Agence France-Presse 15 avril 2026 à 16h45

Les autorités allemandes mènent depuis mercredi des perquisitions en Allemagne et aux Pays-Bas visant au moins 15 personnes dans la tentaculaire affaire de fraude dite « cum-ex », a déclaré à l’AFP le parquet de Cologne, confirmant une information de presse.

Ce scandale, révélé en 2017, désigne une fraude fiscale où des investisseurs s’échangent des actions à très grande vitesse autour de la date de versement des dividendes.

Un tour de passe-passe qui permet d’obtenir illégalement un remboursement d’impôt sur les dividendes auprès du fisc.

Mercredi, ces perquisitions ont visé des personnes et des sociétés de conseil fiscal, a précisé à l’AFP un porte-parole du parquet de Cologne, chargé de l’enquête.

Les autorités ont fouillé des lieux de travail et des domiciles en Allemagne - Francfort, Limburg an der Lahn (ouest), Bitterfeld (est) - et aux Pays-Bas, à Amsterdam et dans la province d’Utrecht.

« Les perquisitions visent en particulier à trouver des communications pertinentes sous forme d’e-mails et d’autres correspondances écrites », a ajouté le porte-parole.

En plus du parquet, l’office régional de lutte contre la criminalité financière, le fisc fédéral et les autorités néerlandaises participent aux opérations.

Selon le journal allemand Handelsblatt, l’une des personnes visées est Frank Vogel, un ex-banquier néerlandais arrêté dans son pays en 2023 avant d’être libéré sous bracelet électronique.

Il aurait été l’un des piliers de la combine fiscale « cum-ex » au sein de l’ancien groupe financier belgo-néerlandais Fortis, réussissant à escroquer plusieurs centaines de millions d’euros publics, notamment à l’Allemagne.

Le pays a été l’une des plaques tournantes des scandales « cum-ex » et l’un des principaux États lésés.

Plusieurs enquêtes ont lieu dans le pays, où des dizaines de banquiers, traders, avocats, conseillers financiers ont été inculpés.

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