Paradis Fiscaux et Judiciaires

Entretien avec Eric Vernier, spécialiste de la fraude fiscale

2021-11-03T21:29:34Z

Entretien avec Eric Vernier, spécialiste de la fraude fiscale

Enquêtes et Décryptages Nicolas Gaiardo Publié le 3 novembre 2021 à 10:24

Expert de la fraude fiscale et des paradis fiscaux, Éric Vernier est consultant international et dirige l'ISCID-CO International Business School. Il vient de rédiger la préface du livre d'Alain et Eric Bocquet intitulé « Milliards en fuite, manifeste pour une finance éthique » publié en septembre 2021 aux Editions Le cherche Midi. Revenons avec lui sur le contenu de cette préface et sur les enjeux et les défis actuels de la lutte contre la cybercriminalité.

Warning Trading : Pourquoi avez-vous répondu positivement à Alain et Eric Bocquet quant à leur demande de rédiger la préface de leur livre “Milliards en fuite, manifeste pour une finance éthique” ?

Eric Vernier : Tout d'abord, je ne suis pas militant communiste et j'ai répondu favorablement parce que ce sont des hommes politiques qui se sont largement impliqués depuis plusieurs années dans la question des paradis fiscaux et de l'évasion fiscale. Je trouvais cela intéressant de les encourager. De plus, n'oublions pas qu'un seul élu par parti politique s'intéresse à ce sujet ! Je réponds toujours favorablement à ce type de sollicitation.

W.T. : Dans votre préface, vous indiquez que les “mafias du monde entier intègrent dans les circuits économiques des milliers de milliards de dollars issus du trafic de drogue, de la traite humaine ou encore de la cybercriminalité”. Que recouvre le terme “cybercriminalité” pour vous ?

Eric Vernier : Je le prends au sens le plus large possible. La cybercriminalité touche de plus en plus les entreprises comme les ransomware ou rançongiciel avec la perte de données, le cryptage de données, des menaces et du chantage. J'inclus aussi ce qui peut être lié à l'espionnage et au piratage. J'y intègre également les fraudes aux fournisseurs et fraudes au Président dans lesquelles il y a, en amont, tout un travail d'ingénierie sociale très pointue faisant appel aux chevaux de Troie et aux virus qui permettent de rentrer dans le système d'information de l'entreprise. Il y aussi la délinquance astucieuse digitalisée et évidemment, toutes les arnaques touchant les particuliers sur Internet. Ces crimes et délits deviennent aujourd'hui centraux dans la criminalité mondiale. Lire la suite.

Les paradis fiscaux : de la corruption au développement

2021-07-22T09:48:00Z

Les paradis fiscaux : de la corruption au développement

Éric Vernier, L'Hocine Houanti, Matthieu Chevallier Dans Revue internationale et stratégique 2021/2 (N° 122), pages 21 à 30

De nombreuses études ont montré que dans le secteur extractif, les multinationales cherchent à éviter l'impôt, privant ainsi les pays concernés de budgets conséquents. Ces montages reposent sur des constructions légales, mais aussi illégales. Il semble donc que les paradis fiscaux jouent un rôle déterminant dans ces pratiques. Nous avons interrogé des experts pour mieux comprendre ce jeu. Lire la suite.

La Lutte Contre la Fraude Fiscale et les Paradis Fiscaux : Une Urgence

2021-04-24T11:30:17Z

La Lutte Contre la Fraude Fiscale et les Paradis Fiscaux : Une Urgence

D^r. Eric Vernier | Chercheur associé à l'IRIS 4 min read

La fraude fiscale et les paradis fiscaux ne doivent pas être réduits à de gênants épiphénomènes, mais peuvent être considérés comme des éléments consubstantiels d'un système généralisé. Aussi, leur existence constitue bien un problème fondamental. Lire la suite.

SÉRIE L'économie du crime / Épisode 2 : Mon papa à moi est un bankster

2020-10-21T13:25:53Z

Le 21/10/2020

SÉRIE L'économie du crime (3 épisodes)

Épisode 2 : Mon papa à moi est un bankster

écouter et / ou réécouter l'émission

Les organisations criminelles dégagent souvent d'importants profits de leurs activités. Comment est-ce que les grandes banques aident à réinjecter cet argent sale dans le circuit de l'économie légale ?

2000 milliards de dollars : c'est le montant des sommes découvertes par le média américain Buzzfeed News dans des documents confidentiels adressés au Financial Crimes Enforcement Network (l'équivalent américain du Tracfin français) et dont l'origine a été retracée par le Consortium international du journalisme d'investigation, dans une enquête rendue publique au mois de septembre 2020. Conclusion de l'enquête : les banques continuent de jouer un rôle central dans le transfert de fonds liés à la corruption, à la fraude, au crime organisé et au terrorisme.

Les marchés illégaux permettent à la criminalité organisée de dégager des profits souvent non négligeables. Si une partie va être réinvestie dans la sphère illégale pour maintenir l'activité, voire pour la développer ou participer à d'autres trafics, une autre partie de cet argent sale va revenir dans la sphère légale. Apparaît ainsi la problématique de l'infiltration criminelle dans l'économie légale, une problématique qui, contrairement à ce que l'on pourrait penser, va bien au‑delà de la question essentiellement technique du blanchiment.

En effet, il existe toute une gamme de modalités d'injection des profits illégaux dans le circuit légal. Deux visages de la fraude émergent alors : les « vrais » gangsters et les « cols blancs » selon l'expression du sociologue Edwin H. Sutherland. Ces deux univers criminels savent s'associer, coopérer et tirer profit l'un de l'autre, à tel point qu'il devient de plus en plus difficile de les distinguer l'un de l'autre, tant leurs intérêts convergent. Au cœur de ce système : les institutions financières, paradoxalement au cœur de nos économies modernes légales, et en même temps rouage essentiel et trouble de la grande machine du blanchiment.

Pour essayer de mieux comprendre les rouages du blanchiment de l'argent sale, dont le Fonds monétaire international a estimé que le volume se situait entre 2 % et 5 % du PIB mondial, nous avons fait appel à Noël PONS, essayiste et consultant, ancien inspecteur des impôts, ancien conseiller au SCPC (Service central de prévention de la corruption) et Eric VERNIER, spécialiste du blanchiment financier et des paradis fiscaux, directeur de l'IRSI (Institut de la responsabilité sociétale par l'innovation) à Sup de Co La Rochelle.

L'Europe doit rembourser 13 milliards à Apple : « La preuve de la grande faille du système fiscal européen »

2020-07-15T18:50:50Z

L'Europe doit rembourser 13 milliards à Apple : « La preuve de la grande faille du système fiscal européen »

La justice européenne vient d'annuler la condamnation d'Apple à rembourser ses avantages fiscaux en Irlande. « L'échec d'une volonté d'harmoniser la fiscalité européenne », estime Eric Vernier, spécialiste de l'optimisation fiscale. Interview.

Par Boris Manenti Publié le 15 juillet 2020 à 19h30

C'est la surprise de ce 15 juillet : la Cour de justice de l'Union européenne désavoue la Commission européenne, et annule la condamnation d'Apple à rembourser 13 milliards d'euros d'avantages fiscaux à l'Irlande. Petit retour en arrière : en août 2016, la Commission établit que la firme à la pomme croquée a bénéficié d'un traitement fiscal ultra-favorable, négocié directement avec les autorités de Dublin, lui permettant d'échapper la quasi-totalité de ses impôts (évalués à 13 milliards) entre 2003 et 2014. Rien d'illégal selon l'Irlande et Apple qui avaient fait appel de la décision.

L'arrêt rendu par les juges européens sonne comme un revers pour la vice-présidente de la Commission européenne Margrethe Vestager, chargée de la concurrence, surnommée « tax lady » par le président américain Donald Trump, et qui lutte particulièrement contre le traitement fiscal trop favorable des multinationales en Europe. « La Commission maintient son objectif de voir toutes les entreprises payer leur juste part d'impôts », rétorque Margrethe Vestager, qui va « réfléchir aux prochaines étapes ».

L'imbroglio judiciaro-financier s'avère en tout cas révélateur du manque de justice fiscale européenne, comme nous l'explique Eric Vernier, maître de conférences à l'université du Littoral Côte d'Opale (Ulco), chercheur associé à l'IRIS, et spécialiste de fraude et d'optimisation fiscale. Interview.

Aujourd'hui, la Cour de justice européenne annule la condamnation d'Apple pour son optimisation fiscale en Lire la suite.

Les banques mutualistes sont-elles plus vertueuses ? Le cas de la fraude fiscale et du blanchiment

2020-03-13T18:11:01Z

REF 134 La finance mutualiste : Prix Turgot des ouvrages collectifs : « La finance mutualiste » Revue d'économie financière, dirigé par le professeur Michel Roux

Extrait de la revue :

Les banques mutualistes sont-elles plus vertueuses ? Le cas de la fraude fiscale et du blanchiment

Les banques mutualistes ont intégré lors de leur création un principe relativement simple : réunir des personnes physiques et morales qui garantissent ensemble les prêts accordés individuellement aux sociétaires. Mais dans les années 1980-1990, elles décidèrent de fortement élargir et diversifier leurs activités jusqu'à devenir de grands groupes bancaires universels et internationaux, singeant ainsi les banques SA et oubliant parfois leurs missions premières et leur raison d'être. Cependant, elles continuent parallèlement à investir dans des projets locaux responsables. Aussi, les valeurs et le mode de gouvernance des banques mutualistes devraient a priori les rendre plus vertueuses. Qu'en est-il réellement par rapport à la problématique très actuelle de la fraude fiscale et du blanchiment ? L'article explique en quoi les valeurs et la gouvernance mutualistes sont censées garantir des comportements responsables face notamment à la problématique actuelle de la fraude fiscale et du blanchiment. Il étudie ainsi la place et le comportement des banques mutualistes dans les pratiques délictueuses financières et fiscales. Lire la suite.

Classification JEL : G21 G28 K22 P13

Rey DANG - L'Hocine HOUANTI - Éric VERNIER

Accord d'un milliard avec la France : « Google s'en sort plutôt à bon compte »

2019-09-14T13:49:45Z

Gros sous

Accord d'un milliard avec la France : « Google s'en sort plutôt à bon compte »

Par Alexandra Saviana Publié le 13/09/2019 à 18:25

[…] Décryptage avec Eric Vernier, spécialiste du blanchiment financier et des paradis fiscaux, directeur de la Chaire Commerce, Echanges et Risques internationaux (CERi) à l'ISCID-CO. Lire la suite.

Les Français se font chanter par leur président !

2019-07-06T09:29:08Z

Les Français se font chanter par leur président !

PressTV Français Ajoutée le 6 juil. 2019

En dépit des augmentations d'impôts et de taxes en France, le président Macron donne un curieux choix aux Français : opter pour plus d'écoles et d'hôpitaux ou moins d'impôts !

C'était lors d'un discours, en avril dernier. Emmanuel Macron énonçait alors son souhait de « ne plus avoir, d'ici à la fin du quinquennat, de nouvelles fermetures d'écoles sans l'accord du maire ». Pourtant, selon Le Parisien mardi, près de 400 écoles primaires devraient définitivement fermer leurs portes cet été.

Après 7 mois de manifestation un peu partout en France, que retenir de la situation, des revendications des protestataires, de la réponse du gouvernement français ?

Eric Vernier, chercheur associé à l' Institut de Relations Internationales et Stratégiques (IRIS) nous fait part de son analyse.

Visionner la vidéo.

C à dire - : Évasion fiscale : fraudeurs, gare à vous !

2019-06-10T21:30:00Z

C à dire - : Évasion fiscale : fraudeurs, gare à vous !

L'échange automatique de données bancaires a permis à une vingtaine de pays de collecter 95 milliards d'euros de recettes supplémentaires selon un rapport de l'OCDE. Sur ces 95 milliards récupérés par le fisc, près de 10 milliards reviennent à la France. Les paradis fiscaux ont certes toujours la cote, mais moins qu'avant.

En dix ans, l'argent dissimulé sur ces comptes offshores a fondu de 34 %, soit l'équivalent de 489 milliards d'euros. L'échange automatique d'informations a été un véritable accélérateur avant même son entrée en vigueur à la fin de l'année dernière, de nombreux contribuables préférant régulariser leur situation afin d'éviter un redressement fiscal.

En France, les grands groupes multinationaux, en contribuables avisés, utilisent toutes les possibilités qui leur sont offertes pour réduire au maximum leur impôt. Quitte à aller contre l'esprit de la loi fiscale. Ces pratiques, légales, pèsent fortement sur les finances publiques. D'après une étude publiée vendredi dernier par le Centre d'études prospectives et d'informations internationales, ce sont 36 milliards d'euros de profits qui s'évaporent ainsi vers les paradis fiscaux et autres pays « à faible taxation ». La perte sèche pour les finances publiques est conséquente : environ 14 milliards d'euros, selon l'économiste Vincent Vicard, qui a réalisé l'étude.

Éric Vernier, chercheur associé à l'IRIS et spécialiste des paradis fiscaux, est l'invité de C à dire ? Ecouter ou réécouter l'émission.

France 5 / C dans l'air : Balkany : le procès de la fraude fiscale

2019-05-15T21:46:32Z

Replay France 5 le mercredi 15 mai 2019 / C dans l'air : Balkany : le procès de la fraude fiscale.